O regime tributário define como a empresa calcula e paga os impostos, e a escolha errada pode custar caro todo mês. Muitas empresas abrem em um regime e nunca mais revisam, mesmo depois de crescer, contratar ou mudar de atividade.
1. A empresa cresceu e ninguém refez as contas
O regime que era bom no primeiro ano pode não ser o melhor hoje. Faturamento, margem e número de funcionários mudam a conta. Revisar uma vez por ano, antes do prazo de escolha, é o mínimo.
2. Você presta serviço e tem folha baixa no Simples
Para várias atividades de serviço, o Simples Nacional usa o chamado Fator R: compara a folha de pagamento dos últimos 12 meses, incluindo o pró-labore, com o faturamento do mesmo período. Quando o resultado é igual ou superior a 28%, a empresa pode ser tributada no Anexo III, mais leve, em vez do Anexo V. Ajustar o pró-labore, dentro da lei, pode mudar o resultado.
3. A margem de lucro é baixa
No Lucro Presumido, parte dos impostos é calculada sobre um lucro estimado pela lei, e não sobre o lucro de verdade. Se a sua margem real é bem menor que essa estimativa, você pode estar pagando sobre um lucro que não existe. Nesses casos, o Lucro Real merece ser simulado, lembrando que a simulação não garante economia: ela mostra qual opção faz sentido.
4. A empresa está chegando perto dos limites
O Simples Nacional tem limite de faturamento anual, e alguns tributos têm um sublimite menor dentro dele. Quem se aproxima desses valores precisa planejar com antecedência para não ser surpreendido no meio do ano.
5. Seus clientes são empresas que aproveitam créditos
Com a Reforma Tributária, os créditos de imposto ganham peso na hora de o cliente escolher fornecedor. A partir de 2027, as empresas do Simples precisam avaliar se mantêm o IBS e a CBS dentro do regime ou se optam pela apuração regular desses tributos, considerando os créditos e o perfil dos clientes. Veja a decisão do Simples Nacional para 2027.
Quando dá para mudar de regime?
A troca não acontece a qualquer momento: a escolha vale para o ano inteiro. Para 2027 o calendário do Simples Nacional mudou. A opção pelo Simples, para a empresa que ainda não era optante, foi feita de 1º de setembro a 15 de outubro de 2026. Já a opção pelo recolhimento regular de IBS e CBS vai até 30 de outubro de 2026, ambas pelo Portal do Simples Nacional. No Lucro Presumido, a opção é manifestada com o pagamento do primeiro imposto de renda do ano. Os prazos podem mudar de um ano para outro, por isso a simulação deve ser feita com antecedência e o calendário confirmado com o seu contador.
Como saber qual é o melhor para a sua empresa
A única forma segura é simular os regimes com os números reais da empresa: faturamento, folha, custos e margem. Para comparar os dois mais comuns, leia Lucro Presumido ou Simples Nacional.
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Conteúdo informativo, elaborado pela equipe da PROCEV Contabilidade Consultiva. As regras podem ser alteradas pelos órgãos competentes e cada caso deve ser analisado individualmente.
